Renteresultaat

In het BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in:

de rentelasten;
het renteresultaat;
de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en grondexploitaties;
de financieringsbehoefte.

Onderstaand renteschema uitgewerkt voor het begrotingsjaar 2020 geeft invulling aan de eerste drie punten:

Bedragen x € 1.000
2020		Begroting
SCHEMA RENTETOEREKENING:
a	Externe rentelasten lang/kort OG	11.122
b	Externe rentebaten	1.221
	Totaal door te rekenen externe rente	9.901
	MINUS:
c	Rente aan grexen door te berekenen	714
	Toerekening objectfinanciering
	Totaal minus	714
	SALDO door te rekenen externe rente	9.187
	PLUS:
d1	Rentevergoeding over EV	2.604
d2	Rentevergoeding over Voorzieningen CW	156
	Bedrijfsvoeringslasten / kosten betalingsverkeer	84
	Totaal plus	2.844
	Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente	12.031
	RENTERESULTAAT:
e	De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente	14.515
f	Renteresultaat taakveld treasury	2.484

Ten behoeve van een getrouwe weergave van de rentelasten op de taakvelden is uit hoofde van de BBV een correctie verplicht indien de werkelijke toe te rekenen rentelasten meer afwijken dan 25% van de begrote rentelasten.